Как закрыть ИП

Не смогли справиться с ведением ИП или вам это надоело? Чтобы не платить обязательные взносы и избежать лишних проблем с налоговой, стоит совершить закрытие ИП.

Сколько стоит закрыть ИП

Стоимость закрытия ИП зависит от того, какой способ для этого был выбран. При подаче заявления лично в ФНС придется оплатить государственную пошлину размером в 160 рублей.

Если у вас нет времени на самостоятельный сбор документов для того, чтобы закрыть ИП, и вы нанимаете для этого специализированную компанию, заплатить придется больше. В среднем такая услуга стоит 2-7 тысяч рублей и меняется в зависимости от применяемой ИП системы налогообложения.

Есть способы, при использовании которых платить государственную пошлину не нужно и расходы на процедуру отсутствуют:

• подача заявления через МФЦ. Если вы решили закрыть ИП через МФЦ, сначала проверьте, оказывает ли центр, находящийся рядом с вами, такие услуги;
• через сайт ФНС (при наличии электронной подписи);
• с помощью электронного портала «Госуслуги».

Госпошлина в данных случаях не уплачивается с 1 января 2019 года.

Какие документы нужны для закрытия ИП

Чтобы закрытие ИП состоялось, необходимо подготовить следующий пакет документов:

• правильно заполненное заявление № Р26001. Его можно заполнить вручную непосредственно в ИФНС. Если у вас неразборчивый почерки и вы часто делаете помарки – скачайте бланк заявления на сайте ФНС или официального портала «Госуслуги» и заполните его на ПК. После вам останется только распечатать и подписать его;
• квитанция об оплате государственной пошлины. Ее можно сформировать онлайн или попросить у работников налоговой;
• подтверждение передачи уведомления о закрытии ИП в орган ПФ РФ по месту регистрации предпринимателя.

Если вы подаете заявление на прекращение деятельности индивидуального предпринимателя онлайн, квитанция об оплате госпошлины не требуется. Письменное подтверждение уведомления ПФ РФ не обязательно – нужные данные могут быть отправлены из ведомства и ИФНС в электронном виде.

Процедура ликвидации ИП

Ликвидация ИП проводится по четкому порядку. Чтобы в процедуре не было допущено нарушений, стоит делать все по порядку. Внизу представлена пошаговая инструкция для закрытия ИП.

Расторгнуть соглашения с контрагентами

Первое, что вы должны сделать перед тем, как подать заявление на закрытие ИП, это расторгнуть договора с контрагентами. Если вы все еще несете по ним обязательства, внесите последние платежи и уведомите лиц, с которыми вы сотрудничали, что вы закрываете свой бизнес.

Если кто-то из контрагентов должен вам средства, попросите вернуть их. Расплатиться с долгами и получить платежи по договорам необходимо до того, как ИП будет закрыто. Вносить и получать платежи необходимо на ваш расчетный счет – впоследствии информация с него будет использоваться при расчете налогов. Скрыть часть средств не получится – за это предусмотрена ответственность.

Как только оно закроется, вы не сможете проводить и получать платежи по своему расчетному счету.

Учтите, что ИП не освобождается от уплаты налогов, обязательных платежей и взносов по ранее заключенным соглашениям после завершения предпринимательской деятельности – государственные органы и контрагенты при неисполнении вами обязательств вправе обратиться в суд.

Рассчитать и уволить сотрудников

Если у вас есть сотрудники, перед тем, как закрыть ИП, вы обязаны их уволить. Чтобы не допустить нарушений закона, делать это необходимо в следующем порядке:

• за 2 недели до закрытия ИП необходимо передать в органы занятости уведомление об этом – письменно. Единая форма уведомления отсутствует, но в нем потребуется отразить: данные о должностях, основной специальности, профессиях, требованиях к уровню квалификации, размерах зарплат увольняемых работников;
• под подпись письменно уведомите работников ИП о том, что ваш бизнес закрывается. Сделать это нужно заранее – так вы избавитесь от нежелательных проблем и судебных разбирательств. Период, до истечения которого вы должны предупредить сотрудников, может быть установлен заключенными с ними трудовыми договорами. Если такой пункт отсутствует, то ИП принимает решение самостоятельно. Законом установлен срок в два месяца – за такой период необходимо предупредить работников о роспуске организации. Но, по словам экспертов, для ИП эта рекомендация не является обязательной;
• подготовьте бумаги, необходимые для увольнения каждого работника. Ознакомьте их с ними под подпись и выдайте в день увольнения из организации;
• начислите работникам зарплаты, компенсации за отпуска, которые они не успели использовать, иные компенсации за увольнение (в случае, если они предусмотрены трудовым договором);
• направьте в государственные инстанции отчетности по уволенным сотрудникам, уплатите за них обязательные взносы. Выплата взносов должна быть проведена в течение 15 дней с момента направления отчетности.

Через 2 недели после увольнения последнего работника ИП может заявить в ФСС о том, что его нужно снять с учета как работодателя.

Снять с учета онлайн кассу

Для этого можно использовать один из нескольких доступных способов:

• при личном визите в федеральную налоговую службу;
• дистанционно – через личный кабинет оператора фискальных данных или сайт ФНС.

Выбирайте удобный формат.

Подать документы в налоговую

Сформированный пакет документов (заявление на закрытие ИП № Р26001, квитанция об уплате госпошлины) требуется передать в налоговую. Это можно сделать в любом удобном формате:

• нанести в налоговую личный визит;
• закрыть ИП через МФЦ;
• воспользоваться дистанционными возможностями и ликвидировать ИП через «Госуслуги».

После получения документов у налоговой есть 5 рабочих дней, чтобы остановить деятельность предпринимателя. Сроки будут соблюдены, если при оформлении бумаг вами не было допущено ошибок. Если они будут присутствовать, вам потребуется подать бумаги заново, на этот раз – после того, как их заполнение будет проверено максимально тщательно. Если документы придется подавать заново, длительность закрытия ИП вырастет до нескольких недель.

Уплатить страховые взносы

После прекращения деятельности ИП с предпринимателя не снимается обязательство по уплате страховых взносов. После получения документов о прекращении регистрации в качестве индивидуального предпринимателя у вас есть 15 дней на направление страховых взносов в фонды за себя.

Удобнее всего это сделать через кабинет налогоплательщика. Для расчета размера взносов используется следующая формула: фиксированные взносы +1% от доходов, если их размер превысил 300 000 рублей. При расчете учитываются отработанные месяцы и дни из текущего налогового периода.

Дополнительный взнос (1% от доходов свыше 300 000 рублей) рассчитывается в зависимости от системы налогообложения. Так, при закрытии ИП на УСН доход уменьшается на 300 000 рублей, с остатка рассчитывается сумма, которую необходимо уплатить сверх обязательных платежей.

Сдать отчетность и заплатить налоги

Порядок и сроки подачи декларации также привязаны к использовавшейся системе налогообложения. Вот примеры:

• предприниматель на ЕНВД подает отчетность не позднее 20 числа месяца, следующего за закрытием ИП (упразднено в 2020г) ;
• предприниматель на ОСН подает 2 отчета: 3-НДФЛ (не позднее 5 дней после закрытия), декларацию по НДС (до 24 числа месяца, идущего за кварталом закрытия ИП);
• предприниматель на УСН подает отчет не позднее 25 числа следующего месяца.
• ИП на ПСН отчетности не подает, но имеет возможность вернуть средства за неотработанный период (если взносы в полном объеме были внесены до момента прекращения деятельности).

Учет на ОСН сложнее всего. Чтобы не допустить в нем ошибок, не старайтесь сформировать отчетность самостоятельно – наймите для этого бухгалтера.

Закрыть расчетный счет

После одобрения заявления о прекращении предпринимательской деятельности не забудьте закрыть банковский расчетный счет, который был открыт для ее ведения. В каждом банке свои условия, но в большинстве из них можно закрыть счет через интернет, отправив соответствующий запрос менеджеру.

Проверить что ИП снят с учета

Чтобы закрыть ИП самостоятельно, достаточно правильных действий по инструкции. Однако от ошибок никто не застрахован и ФНС может развернуть направленный вами запрос из-за ошибок, допущенных при его оформлении.

Если не проверять выписку из ЕГРИП, можно упустить момент отказа. На практике есть случаи, когда предприниматели отправляли документы и были уверены в том, что процедура закрытия ИП прошла успешно. Об ошибках им стало известно через 3 года после подачи заявления, когда на домашний адрес пришло письмо из ФССП о взыскании образовавшейся задолженности.

Чтобы не допустить этого, проверяйте все тщательно, даже если пользовались упрощенной системой налогообложения.

Уничтожить печать при ее наличии

По законам РФ индивидуальный предприниматель не должен иметь печать в обязательном порядке, но может ее выпустить. Если вы это сделали, то после того, как ИП закрылось, печать необходимо уничтожить.

Сделать это нужно для того, чтобы исключить ее использование третьими лицами в противозаконных целях. Несмотря на то, что печать потеряет силу сразу после снятия вас с учета, при использовании ее мошенниками вам придется доказывать в суде, что печать не была использована до наступления момента прекращения деятельности.

Как закрыть ИП в пандемию

В вашем регионе введены ограничения в связи с пандемией, и вы не знаете, как закрывать бизнес в такой ситуации? Не переживайте раньше времени – заявление на закрытие ИП можно подать в электронном виде.

Варианты дистанционной подачи документов для ликвидации ИП

Есть несколько вариантов того, как можно ограничить взаимодействие с людьми в пандемию и при этом осуществить задуманное. Обратите внимание, что срок закрытия ИП с момента подачи заявления в электронном формате, также составит 2-5 рабочих дней. Закрыть ИП удаленно позволяют сайты ведомств, специальных государственных сервисов. С их помощью можно предоставлять запрошенные документы и оплатить оставшиеся взносы.

Если опасаетесь, что ошибетесь, двигайтесь пошагово по инструкции о том, как приостановить деятельность предпринимателя.

Закрыть ИП через сайт ФНС

Скачивайте и заполняйте заявление. Для использования возможностей сайта потребуется электронная цифровая подпись. Если она у вас уже имеется, отправить документы можно сразу же. При ее отсутствии придется подождать несколько недель для получения подписи или использовать любой другой способ того, как закрыть ИП.

Подать заявление через портал госуслуг

Закрыть ИП удаленно с недавних пор можно и с помощью портала «Госуслуги». Алгоритм действий тот же: сначала заполняем документы, какие нужны, чтобы закрыть ИП, затем отправляем их в ведомство через портал.

Приятный бонус: беспокоиться о том, как оплатить госпошлину за закрытие ИП, не придется – при подаче заявления в электронном формате сбор оплачивать не требуется.

Проблем с тем, как через Госуслуги закрыть ИП, тоже не будет – необходимые данные подтянутся из ведомств автоматически, вам останется заполнить только часть заявления.

Справка о прекращении предпринимательской деятельности будет направлена по почте на адрес постоянной регистрации.

Направить документы через нотариуса

Нотариус не может сам сдать документы в инспекцию, но с его помощью можно выписать доверенность на имя того, кто сможет сделать это за вас. Такой вариант обойдется дороже всего, и по длительности он не самый комфортный – несколько дней уйдет на оформление доверенности и удостоверение документов. Только после этого можно направить документы в ФНС, чтобы ИП закрылось.

Отправить документы почтой

Удобный вариант, если у вас рядом с домом есть почтовое отделение. Для приостановления предпринимательской деятельности используется тот же пакет документов. Государственная пошлина оплачивается – бланк можно скачать с сайта налоговой. Заполненное заявление с приложенной к нему квитанцией необходимо направить на адрес инспекции заказным письмом с уведомлением о вручении – так вы сможете отследить доставку корреспонденции.

В зависимости от места нахождения процесс доставки письма может занять от нескольких дней до пары недель.

Закрытие ИП через многофункциональные центры МФЦ

Быстрый вариант того, как закрыть ИП – обращение в МФЦ. Стоит помнить, что закрытие ИП через МФЦ возможно не в каждом городе или центре – перед посещением проверьте информацию об этом на электронном ресурсе.

В МФЦ вам могут подсказать, какие документы нужны, чтобы закрыть ИП, подготовить бланки и проконсультировать об их заполнении. Такой вариант подойдет, если вы не знаете, как закрыть ИП через Госуслуги или не испытываете доверия к такому способу.

Как закрыть ИП без сотрудников

У вас ИП без работников, и вы не знаете, что нужно выполнить, чтобы его закрыть? Порядок обращения за прекращением статуса индивидуального предпринимателя остаётся прежним. Единственное, что не требуется выполнять в данном случае, это подготовка документов об увольнении сотрудников и передача уведомления в службу занятости. Это не требуется, так как вы закрываете финансовую отчетность только за себя и оплачиваете только свои страховые взносы в том объеме, в котором они были начислены.

Закрытие ИП с долгами

Процесс прекращения предпринимательской деятельности в статусе индивидуального предпринимателя не будет изменён, даже если вы решите закрыть бизнес с долгами по уплате налогов и иных обязательных взносов либо с долгами перед контрагентами. Процедура останется прежней, расходы на неё не поменяются. Подать запрос на прекращение предпринимательской деятельности в таком случае вы можете как онлайн, так и лично в налоговой инспекции.

Что будет с долгами

Использовать закрытие ИП для избавления от долгов по ранее заключенным договорам и налогам не получится. По закону закрытие ИП не освобождает предпринимателя от обязательств по уплате обязательных платежей и взносов по ранее заключенным договорам. Образовавшиеся долги будут списаны через суд. Все контрагенты, перед которыми вы имеете задолженность, а также государственные органы имеют право инициировать судебное разбирательство в одностороннем порядке.

Сумма задолженности будет взыскана после вступления вынесенного судом решения в законную силу.

На основании данного решения истцом будет получен исполнительный лист, который он может направить в ФССП или в банк. Скрыть средства от взыскания или иное имущество, которое может быть обращено в счёт уплаты долга, не получится.

Если вы переоформите свое имущество на другое лицо, суд при наличии ходатайства от истцов о признании вас банкротом на основании наличия долга в размере больше 500 000 рублей может проверить все сделки, которые вы заключили за 3 года до инициации процедуры банкротства и развернуть обратно сделки, признанные мнимыми.

Кроме того, в случае сокрытия от уплаты долга вы можете быть привлечены к ответственности.

Нужно ли сниматься с учета в ПФР и ФСС

Ответ на этот вопрос зависит от того, имеются ли у предпринимателя сотрудники. Если у ИП отсутствуют работники в штате, то у него отсутствует необходимость сниматься с учета в ПФР и ФСС. При наличии работников потребуется сняться с учета в качестве работодателя. Пенсионный фонд самостоятельно прекратит учет индивидуального предпринимателя после того, как получит сведения от налоговой. Для того, чтобы сняться с учета в фонде социального страхования придется самостоятельно отправить соответствующее заявление

Нужно ли хранить документы

Да, необходимость хранения документов после закрытия ИП присутствует. Причина заключается в том, что налоговая может потребовать документы для проведения проверки. Поэтому все документы, которые связаны с вашей предпринимательской деятельностью, необходимо хранить. Обязанность хранения документов индивидуальным предпринимателям закреплена в статье 23 Налогового кодекса Российской Федерации

Могут ли отказать в закрытии ИП

Да, в закрытии ИП могут отказать. При отказе налоговая инспекция обязательно отправит вам почтовое уведомление и опишет в нём причину отказа. Чаще всего в закрытии ИП отказывают из-за опечаток в заявлениях, неправильном оформлении документов или предоставления недостоверной информации. Поэтому при оформлении бумаг на закрытие ИП внимательно проверьте их. Если потребуется, сделайте это несколько раз.

Можно ли открыть ИП заново

Запретов на открытие ИП заново нет. Вы сможете открыть новый бизнес в любой момент после закрытия старого. Временных ограничений при этом нет, процедура проходит аналогично